如何建立有效的內(nèi)部控制制度（鄭老師）

【培訓大綱】
什么是內(nèi)部控制（Internal Control）
對內(nèi)部控制相關理論的全面介紹
COSO的內(nèi)部控制整合框架
中國企業(yè)的內(nèi)部控制實施現(xiàn)狀
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
 
企業(yè)如何建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系

控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎
如何建立良好的控制環(huán)境

內(nèi)部控制的實質(zhì)——風險管理
風險地圖
針對風險可采用哪些風險對策
風險管理-使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶

內(nèi)部控制活動
常見的內(nèi)部控制活動有哪些
如何做到職責分離
IT總體控制
預防性控制和檢查性控制

內(nèi)控的建立和執(zhí)行
企業(yè)是否應該專門設立一個內(nèi)控部門
內(nèi)控人員到底是做什么的
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風險
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估

內(nèi)部審計簡介
內(nèi)部審計——是管理者的耳目還是
內(nèi)部審計在企業(yè)里應該向誰報告
內(nèi)部審計vs內(nèi)部控制
 
美國內(nèi)控法案-薩奧法案及公司治理
何為薩奧法案
薩奧法案的內(nèi)容框架
審計人員的獨立性應如何理解
S302及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙