房地產企業(yè)不可不知的“稅務陷阱”與資本運作稅務管理和案例借鑒高級研修班

【課程背景】
房地產企業(yè)歷來是稅務行政監(jiān)管的重點行業(yè)，國家稅務總局最近發(fā)布了稅總發(fā)[2013]55號和稅總發(fā)[2013]67號兩個文件要求加強對房地產行業(yè)的企業(yè)所得稅和土地增值稅的征收管理，房地產企業(yè)現(xiàn)在面臨的稅務監(jiān)管環(huán)境不容樂觀。
房地產也是稅務風險頻頻爆發(fā)的“高危”行業(yè)。根據我們多年的房地產稅務實踐經驗，這種稅務風險不僅僅是來源于稅務機關的外部監(jiān)管，更多的是來自于企業(yè)內部的稅務管理失誤，很多房地產企業(yè)錯過了最佳的稅務管理規(guī)劃的節(jié)點，而掉進深不可測的“稅務陷阱”中，這會造成企業(yè)稅務管理的嚴重被動和稅收利益不必要的損失。
房地產企業(yè)在開發(fā)經營過程中不可避免的會涉及到融資業(yè)務、投資業(yè)務、股權并購、引入戰(zhàn)略投資者、股權轉讓和企業(yè)上市等資本運作業(yè)務，資本運作業(yè)務金額一般會比較大，進而對企業(yè)的影響也比較大，而稅務處理是資本運作業(yè)務管理的一個重要方面。一般來說，這兩項業(yè)務涉及到的稅收政策紛繁復雜，且存在著一些稅收政策模糊之處，這也額外增加了其稅務管理的難度和復雜程度，因此，如何有效的對資本運作業(yè)務進行稅務管理是房地產企業(yè)財稅人員不可缺少的一門必修課。

【主講內容】    
第一部分：房地產企業(yè)不可不知的“稅務陷阱”
一、集團公司拿地項目公司開發(fā)的模式下的“稅務陷阱”
1.某企業(yè)集團實際案例分享
2.目前企業(yè)的操作模式
3.隱含的稅務風險和稅務陷阱
4.解決思路與方案
二、土地增值稅清算單位的認定中存在的“稅務陷阱”
1.某房企實際案例測算案例分享
2.稅收政策的基本規(guī)定（中央和地方）
3.“稅務陷阱”揭秘
4.如何規(guī)避“稅務陷阱”的誘惑
三、多種物業(yè)類型并存模式下的成本分攤“稅務陷阱”
1.某大型房企的土地分攤成本“尷尬”案例分享
2.大環(huán)境下項目公司落入陷阱的原因剖析
3.政策執(zhí)行層面的問題與突破口
4.規(guī)避“陷阱”的未雨綢繆的管理安排
四、土地增值稅優(yōu)惠中的“稅務陷阱”
1.某跨地區(qū)經營的房地產企業(yè)案例分享
2.不同地區(qū)對于優(yōu)惠條件的界定與實踐
3.如何充分利用各地區(qū)的界定條件
4.如何事先安排確保企業(yè)準確享受稅收優(yōu)惠
五、與政府談判時的“稅務陷阱”
1.某房企稅務檢查時爭議案例分享
2.各地大規(guī)模城建環(huán)境下引發(fā)的稅務問題種類與分析
3.問題的產生原因與癥結
4.避免“陷阱”的策略與方式
六、地下車庫銷售管理中的“稅務陷阱”
1.某房企注銷前處理尾盤的稅務管理敗筆案例分享
2.房地產稅務管理的特殊性剖析
3.房地產財稅管理如何與業(yè)務管理相配合
4.問題的解決思路
第二部分：房地產企業(yè)資本運作稅務管理與案例借鑒
一、稅務總局2013年關于混合投資業(yè)務的公告對房地產“是福還是禍”
1.信托融資的主要模式
2.“假股權真?zhèn)鶛?rdquo;面臨的稅務問題
3.“假股權真?zhèn)鶛?rdquo;的企業(yè)所得稅政策介紹
4.逐條解析41號公告對房地產企業(yè)的影響
5.某房地產上市公司案例分析
6.房地產企業(yè)如何應對41號公告的影響
二、房地產并購中的稅務風險
1.西南地區(qū)某房地產公司并購而導致的稅務管理失敗案例分享
2.并購中稅務風險的來源分析
3.并購中涉及到的稅收政策解析
4.稅務風險化解思路與管理經驗分享
三、房地產公司借殼上市中的稅務風險與案例
1.借殼上市介紹
2.借殼上市中的稅務政策精講分析
3.借殼上市中應該如何進行稅務管理
4.某大型房地產借殼上市稅務爭議案例分享
四、向金融機構融資的稅務政策與案例借鑒
1.從一份借款協(xié)議中引發(fā)的稅務管理思考
2.借款費用的企業(yè)所得稅政策精講與案例
3.借款費用的土地增值稅政策精講與案例
4.多個項目下借款費用的稅務管理與規(guī)劃
5.借款費用涉及到的其他稅種及政策
五、向非金融機構融資的稅務政策與案例借鑒
1.向非金融企業(yè)與自然人融資稅務處理與案例
2.關聯(lián)方交易中的融資稅務處理與案例
3.無償使用關聯(lián)方資金的稅務處理與案例
六、房地產公司重組業(yè)務的稅務處理與政策
1.股權轉讓、減資撤資和增資擴股等業(yè)務稅收政策精講與案例
2.企業(yè)分立與合并的稅務政策精講與案例
第三部分：專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題。

【主講專家】徐老師：畢業(yè)于長春稅務學院（原屬國家稅務總局系統(tǒng)）稅務系，現(xiàn)為某稅務師事務所稅務技術中心負責人，長期從事稅務咨詢和稅務審計等稅收實踐工作，曾為保利地產、中國水電房地產、中國鐵建房地產、路勁地產、節(jié)能置業(yè)、等多家大中型企業(yè)提供過稅務咨詢、稅務審計等專業(yè)服務。徐老師通曉中國稅收政策及相關財稅法規(guī)，擅長將稅務知識與企業(yè)運營實際相結合，能站在商業(yè)模式設計和企業(yè)流程管理的角度提出解決稅務問題的方案。服務的客戶群體涵蓋金融保險、科技、能源、礦業(yè)和房地產開發(fā)等行業(yè)。
出版專著《資本交易稅務管理指南及案例剖析》，是稅收實務界第一本以實際案例形式解讀應用資本交易稅收政策的專著，該書出版后受到了大企業(yè)集團，律師事務所，證券公司投行部、財稅專業(yè)服務機構以及稅務機關等的相關人士的大力關注。另外，在經常就財稅熱點問題接受《中國稅務報》和《財會信報》等采訪，同時在相關專業(yè)媒體發(fā)表了數(shù)十篇專業(yè)文章。
      徐老師已經累計為稅務機關、多家大中型企業(yè)以及專業(yè)培訓機構進行過上百場稅務演講和培訓，演講內容涵蓋企業(yè)所得稅匯算清繳、并購重組稅務管理、房地產稅收和“營改增”等，稅務培訓的水平和效果得到了各界學員的一致好評，善于將晦澀難懂的稅法用通俗易懂且不失嚴謹?shù)恼Z言表達出來，能夠結合自身豐富的稅務實踐經驗向學員講解如何理解和應用稅收政策法規(guī)。