《企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)技巧》

《企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)技巧》

主講：池東

【課程背景】

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，是每個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)部門的常規(guī)動(dòng)作，但許多企業(yè)財(cái)務(wù)人員在所得稅匯算清繳工作中認(rèn)知不足，日常管理不到位，造成企業(yè)許多跨年度的業(yè)務(wù)，歷史問(wèn)題，時(shí)間差異問(wèn)題，成本列支及財(cái)務(wù)處理的及時(shí)性問(wèn)題，弄得手忙腳亂，沒(méi)有頭緒，忙而無(wú)效，并且總是出現(xiàn)各種稅務(wù)問(wèn)題，聘請(qǐng)專業(yè)的稅務(wù)事務(wù)所進(jìn)行出具報(bào)告，其質(zhì)量難以保證，有些財(cái)務(wù)甚至認(rèn)為匯算清繳工作就是由中介出具查賬報(bào)告，而根據(jù)報(bào)告調(diào)整申報(bào)就行，卻不根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，造成稅務(wù)稽查時(shí)補(bǔ)繳的稅款超出預(yù)期，給企業(yè)造成罰款和信譽(yù)等方面的損失，讓股東、老總、客戶等不滿意，財(cái)務(wù)部門辛苦且委屈，這些痛點(diǎn)和難點(diǎn)，問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避？有什么套路？有什么方法和技巧......本課程,池老師結(jié)合30多年匯算清繳工作的體驗(yàn)\感悟\萃取出一套方法論，在提升學(xué)員思維認(rèn)知的過(guò)程中，學(xué)會(huì)方法與技巧，從而順利、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地完成匯算清繳工作，使企業(yè)股東、老總、稅務(wù)、財(cái)務(wù)人員共同滿意，實(shí)現(xiàn)雙贏，使企業(yè)避免財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)利于長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展。

課程強(qiáng)調(diào)實(shí)戰(zhàn)、運(yùn)用工具和方法，還原業(yè)務(wù)場(chǎng)景，通過(guò)實(shí)操業(yè)務(wù)案例，找出隱性的客觀規(guī)律，解決學(xué)員在企業(yè)所得稅匯算清繳過(guò)程中面臨的“看不清、想不到、做不了”的難點(diǎn)，順利完成匯算清繳，達(dá)到企業(yè)滿意，工作滿意，稅務(wù)滿意的效果。

【課程收益】

?  明白知道自己的企業(yè)如何匯算清繳，其涵義及籌劃技巧對(duì)稅款的影響。

?  理解未雨綢繆是匯算清繳質(zhì)量的基礎(chǔ)，如何進(jìn)行事先謀劃和規(guī)范。

?  財(cái)務(wù)人員掌握匯算清繳操作要點(diǎn)，如何抓本質(zhì)，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及要求進(jìn)行合理利用會(huì)計(jì)技巧靈活處理各項(xiàng)企業(yè)的稅前扣除業(yè)務(wù)。

?  財(cái)務(wù)人員掌握并運(yùn)用一般程序和方法進(jìn)行匯算清繳工作，保質(zhì)保量完成。

?  讓企業(yè)看清匯繳本質(zhì)，能有的放失做好匯算清繳工作，達(dá)到各方滿意的共贏局面。

【課程特色】復(fù)雜問(wèn)題程序化；業(yè)務(wù)問(wèn)題規(guī)范化，案例與業(yè)務(wù)嵌入，寓教于樂(lè)、深入淺出、既有政策業(yè)務(wù)的嚴(yán)肅性，又有運(yùn)用中的風(fēng)趣幽默，使學(xué)員在快樂(lè)中領(lǐng)會(huì)并能熟練操作。

【課程對(duì)象】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

【課程時(shí)間】1天（6小時(shí)）

【課程大綱】

一、什么企業(yè)應(yīng)該匯算清繳？

1.匯算清繳的意義及作用。

2.企業(yè)所得稅籌劃的正確思維和技巧

3.征收方式的影響

4.公司性質(zhì)的影響

二、企業(yè)所得稅的核定怎么回事？

1.《企業(yè)所得稅核定征收辦法》的解讀

2.核定征收的是什么類型的企業(yè)

3.特別規(guī)定：不得核定的情形有哪些？

三、企業(yè)在確定行業(yè)類型明對(duì)匯算清繳的影響

1.政策與規(guī)定通過(guò)案例分析講解。

四、企業(yè)進(jìn)行匯算清繳的常規(guī)辦法和思路分析

1.常規(guī)動(dòng)作的幾個(gè)類型分析

2.各科目在匯算清繳時(shí)的政策與操作技巧。

?  收入的的調(diào)整

?  成本的調(diào)整

?  費(fèi)用的調(diào)整

?  特別事項(xiàng)的調(diào)整

?  容易被忽視的事項(xiàng)調(diào)整

?  收入中忽視的問(wèn)題

?  成本中忽視的問(wèn)題

?  費(fèi)用中忽視的問(wèn)題

3.特別要注意且重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題

1)     研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除

2)     財(cái)產(chǎn)損失的備案扣除

3)     開(kāi)辦費(fèi)選擇（一次性或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用處理）

4)     固定資產(chǎn)折舊的選擇

?  固定資產(chǎn)投入使用但仍未取得發(fā)票的？

?  購(gòu)進(jìn)的加強(qiáng)管理如財(cái)務(wù)軟件的扣除？

?  工資及各項(xiàng)的扣除要求

?  廣告費(fèi)支出的政策規(guī)定

五、常規(guī)操作復(fù)盤與反思

1.常規(guī)操作與什么問(wèn)題嗎

2.如何做到有的放失

3.正確的匯繳思路與方法（重點(diǎn)）

4.匯算清繳的步驟及模型分析，明確匯算清繳的操作要領(lǐng)

六、若干所得稅政策解讀

1.最新的及變化的一些政策進(jìn)行解讀

七、問(wèn)題與交流