財務體系建設

                                      《財務體系建設》

【課程背景】

優(yōu)秀成熟的企業(yè)，都有一套健康完善的財務體系，以保證企業(yè)的做大做強。 企業(yè)要做大或走向資本市場，要進行業(yè)績考核、分權分利等，不規(guī)范的財務體系就成了制約的瓶頸。 一套完善的“財務體系”可以增加利潤、降低風險、增加現(xiàn)金流。完善財務戰(zhàn)略、賬、錢、稅、管控系統(tǒng)，可以幫助企業(yè)控制風險、提高效率、降低成本、實施正確的財務戰(zhàn)略，從而走向卓越。        

【課程收益】

1) 全面認識在企業(yè)集團管控中財務管理的作用和價值 
2）學會如何根據(jù)公司性質和特點設計、建設企業(yè)財務體系和決策支持機制 
3）熟練掌握財務管理原則，財務制度建設，團隊建設，團隊文化等。 
4）理解財務在企業(yè)中的運作，明確財務如何支持業(yè)務

【課程對象】企業(yè)高管、財務管理人員、人力資源管理人員及其他人員

《課程時長》2天

《課程大綱》

第一部分 企業(yè)成功要素和財務體系扮演的角色
一、戰(zhàn)略和財務執(zhí)行力
1. 清晰的愿景目標及戰(zhàn)略
2. 合理的組織結構及決策程序（授權與控制，激勵與考核）
3. 有效的管理和計劃統(tǒng)籌程序
4. 優(yōu)秀的核心經營程序
5. 嚴格而合理的內控流程和標準化模式
6. 關鍵成功要素和核心競爭力
7. 獨特而有生命力的業(yè)務模式
8. 財務體系的強有力業(yè)務分系，計劃和反饋
9. 財務決策支持機制和信息化建設高效結合
二、財務總監(jiān)的角色定位
1. 現(xiàn)代企業(yè)中財務總監(jiān)的基本角色及職能
1) 財務體系構建（會計科目，報表體系，財務信息化建設，流程設計）
2) 企業(yè)經營決策（經營計劃，全面預算，財務分析）
3) 企業(yè)風險管控（內部控制和全面風險管理）
4) 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產結構，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設）
2. 財務總監(jiān)在組織中的地位和作用是什么？
1) 老總的左膀右臂
2) 參與公司價值創(chuàng)造
3) 將公司的數(shù)據(jù)轉換為經營決策的依據(jù)
4) 現(xiàn)金流和利潤管理
3. 財務總監(jiān)人如何處理與股東及投資者的關系？
4. 財務總監(jiān)如何處理與CEO及高管團隊的關系？
第二部分 以價值為基礎的財務戰(zhàn)略管理：VBM，EVA，現(xiàn)金流規(guī)劃和管理
一、價值創(chuàng)造與資源配置
二、利益相關者對財務管理和決策支持的期待
三、企業(yè)價值和業(yè)績衡量的標準（財務管理體系建設的服務目的）
四、傳統(tǒng)財務指標和決策體系的缺陷
五、價值管理將公司所有利益相關者（stakeholders）聯(lián)系起來

第三部分 新財務治理結構：財務體系建設和優(yōu)化
一、財務組織結構設計和集團財務管控模式
1. 公司治理結構，集團管控模式和財務組織架構
2. 組織設計的九個理念
3. 組織設計遵循的原則
4. 集團管控和組織設計的關注因素
5. 不同管控模式下財務發(fā)揮的作用
6. 集權式模式和分權式模式
7. 歐式公司治理模式和英美式公司治理模式
8. 價值創(chuàng)造為導向的財務管理模式
9. 基于戰(zhàn)略的變化管理和資源管理
二、建設強有力的財務團隊
1. 人才的生命周期理論
2. 團隊職能界定和人員的合理搭配
3. 馬斯洛的需求層次理論在團隊中的應用
4. 木桶理論（短板理論）正確嗎？
5. 酒與污水定律和鲇魚效應在財務團隊管理中的應用
6. 員工培訓（財務專業(yè)能力和管理技巧）
7. 學習型組織理念
8. 團隊文化 VS 企業(yè)文化
9. 財務績效考核體系設計
10. 有效激勵和合理的獎懲機制
三、財務會計人員職業(yè)化標準
1. 職業(yè)化
1) 職業(yè)人的特點
① 合作精神
② 良好的資質
2) 職業(yè)化的標準
① 關注客戶
② 產品或服務的專業(yè)化
3) 職業(yè)化的內容
① 職業(yè)品德
② 職業(yè)素養(yǎng)
③ 職業(yè)精神
④ 職業(yè)技能
4) 職業(yè)化過程中的心態(tài)調整
① 以對方為中心的心態(tài)
② 提供增值服務的心態(tài)
2. 財務人員的職業(yè)操守
1) 愛崗敬業(yè)
2) 誠實守信
3) 廉潔自律
4) 客觀公正
5) 堅持準則
6) 提高技能
7) 參與管理
8) 強化服務
3. 從個人職業(yè)化邁向團隊職業(yè)化
1) 團隊職業(yè)化的標準
① 流程標準化
② 管理信息化
③ 服務精細化
2) 團隊領導者必須具備的職業(yè)化素質
① 教練
② 關愛
③ 激勵
④ 授權
3) 團隊成員必須具備的職業(yè)化觀念
① 主動
② 服從
③ 合作
④ 責任
四、基于價值管理的公司財務會計體系定位和設計
1. 經濟價值管理對財務會計體系的剛性要求
2. 傳統(tǒng)財務管理太側重會計核算和財務報表處理，財務計劃和分析（FP&A）職能弱
3. 財務職能設定及合理的組織結構模式
4. 財務計劃和分析職能的重點及變化管理
五、財務部門能力勝任模型和崗位標準化
1. 能力勝任模型設計（從CFO到出納，逐一篩選）
2. 財務崗位職責描述
3. 其他部門和財務的對接控制點設計
4. 如何解決職責不清和崗位交叉的內部損耗？
5. 財務職能設定及合理的組織結構模式
6. 財務計劃和分析職能的重點及變化管理
7. 財務會計人員能力勝任模型和壓力測試

六、財務制度和流程設計－財務戰(zhàn)略和價值管理的靈魂
1. 公司財務會計管理制度（公司財務運營指導綱領）
2. 如何梳理公司業(yè)務流程和財務管理流程？
3. CFO帶領團隊操刀流程設計
4. 如何理解和改進業(yè)務流程和管理流程（圍繞價值管理，財務戰(zhàn)略和財務變革）
5. 流程如何實施和落地？
  ①集團管控權限表
  ②公司稅收籌劃體系
  ③公司全面預算管理流程
  ④公司投融資流程
  ⑤公司資產管理辦法
  ⑥公司信息化建設

⑦財務共享

⑧業(yè)財融合
  ⑨財務會計操作手冊
  ⑩會計科目表設計
  ?財務報表體系
  ?財務分析體系
  ?合同管理標準化
  ?收入確認標準和流程
  ?應收賬款管理流程
  ?信用管理流程
  ?發(fā)票管理流程
  ?公司審批權限表
  ?公司采購管理辦法
  ?公司存貨管理辦法
  ?公司成本控制流程
  ?公司物業(yè)管理流程
 第四部分：財務集約化和信息化建設—ERP系統(tǒng)和財務共享服務中心（SSC）
一、不借助于現(xiàn)代信息化建設的流程很難發(fā)揮功效
二、ERP系統(tǒng)規(guī)劃
三、共享服務中心
1. 應該在什么時候考慮？
2. 那些要素是必不可少的？
3. 共享服務中心的類型和層次選擇？
4. 共享服務中心的職能設定？
5. 建立共享服務中心的步驟？
6. 財務決策支持系統(tǒng)
四、財務決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關系
五、財務戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術應用
六、財務決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）
七、不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統(tǒng)的差異
1. 資本資產結構決策
2. 財務分析決策
3. 財務預測決策
4. 財務投融資決策
5. 成本決策

第五部分：財務人員的風險管理能力
一、企業(yè)全面風險管理和內部控制
1. 內部控制的屬性
1) 職責分工
2) 實物接觸控制
3) 內部核查
4) 充分的書面記錄
5) 恰當?shù)氖跈?br> 2. 內部控制的種類
3. 內部控制的設計原則
1) 相互牽制
2) 協(xié)調配合
3) 崗位匹配
4) 成本效益
5) 整體結構
4. 控制點與控制技巧
1) 一般控制點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處
2) 一般控制技巧
5. 全面風險管理體系建立（風險管理系統(tǒng)必須考慮的重要因素）
1) 控制環(huán)境
2) 內部牽制
3) 內部審計
4) 財務內控
二、內控和操作風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）
1. 公司風險防范的三道防線
2. 構建公司風險管理體系的關鍵成功要素
3. 組織架構環(huán)節(jié)
4. 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)
5. 社會責任環(huán)節(jié)
6. 人力資源環(huán)節(jié)
7. 企業(yè)文化環(huán)節(jié)
8. 資金活動環(huán)節(jié)
9. 銷售業(yè)務環(huán)節(jié)
10. 業(yè)務外包環(huán)節(jié)
11. 財務報告環(huán)節(jié)
12. 全面預算環(huán)節(jié)內部信息傳遞環(huán)節(jié)
13. 成本控制和管理環(huán)節(jié)
14. 營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應收賬款，應付賬款，存貨）
15. 售后服務環(huán)節(jié)
16. 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)
17. 籌資環(huán)節(jié)
18. 并購環(huán)節(jié)
19. 上市公司對內控和風險管理的要求及如何合規(guī)
三、業(yè)務流程重組
1. 流程重組的癥狀
1) 市場份額下降
2) 交貨期延長
3) 競爭能力降低
4) 生產率降低
5) 客戶滿意度降低
6) 環(huán)境劇變
2. 流程重組的步驟及各步驟的操作要點
1) 制定重組策略
2) 流程設計
3) 實施
4) 效果評估
3. 流程重組各步驟操作要點（佳管理實踐）
1) 了解市場和客戶
2) 制定愿景和戰(zhàn)略
3) 設計產品和服務
4) 市場營銷
5) 生產和配送產品及提供服務
6) 向客戶開票收款及提供服務
7) 人力資源管理
8) 財務管理
4. 業(yè)務流程圖
1) 業(yè)務流程涉及的部門
2) 工作內容及步驟
3) 部門間的相互關系
4) 業(yè)務文件
5) 業(yè)務流程圖操作手冊示例
四、財務會計人員要防范的業(yè)務運營風險
常見的舞弊類型
1. 虛報冒領
2. 陰陽發(fā)票
3. 無中生有
4. 侵吞不報
5. 模仿簽字
6. 假公濟私
7. 瞞天過海
8. 里應外合
9. 暗渡陳倉
10. 混水摸魚
11. 偷梁換柱
12. 張冠李戴
13. 監(jiān)守自盜

蔡琪老師 簡介  

【專業(yè)資質】            

ü  國資委大企業(yè)監(jiān)事會 管理專家 財務專家

ü  IBM副合伙人

ü  凱捷咨詢高級經理

【實戰(zhàn)經驗】

蔡琪老師先后在IBM等跨國企業(yè)擔任中高級管理職務，在交通部會計師事務所任審計部經理，在企業(yè)中不斷研究學習國內外大型企業(yè)先進的管理理論和技術，對企業(yè)戰(zhàn)略落地有獨特的方法，長期擔任大型項目的管理工作，具有扎實的工作流程梳理、任務分解基礎；能夠系統(tǒng)化的解決實際問題，對企業(yè)標準化工作有深入的研究,善于規(guī)劃企業(yè)數(shù)據(jù)體系，協(xié)助企業(yè)建立數(shù)字化轉型方案;對于大型項目交付有著豐富的經驗。對戰(zhàn)略財務、企業(yè)司庫、集團財務體系、全面預算、財務共享、業(yè)財融合、業(yè)財數(shù)據(jù)治理等工作有獨到的見解，可以站在經濟和企業(yè)整體運作的基礎上來考慮財務問題，對企業(yè)整體信息化工作有豐富的經驗。對人力資源的管理工作（績效、組織、領導力、培訓、薪酬）有深入的思考和實踐。

蔡老師長期進行任務交付的研究，并將其落實到企業(yè)的各項管理工作中去，善于培養(yǎng)學員的系統(tǒng)思維、項目管理思維，特別是在面向企業(yè)的項目管理、財務管理、人力資源管理、數(shù)字化等相關課程的講授時，由于從事過大量的咨詢項目交付工作，所以案例詳實，課程能夠做到深入淺出。

曾服務過多家知名企業(yè)（IBM、國家電網(wǎng)、中石油、國家能源投資公司、中遠集團、國航集團、國投集團、上海汽車集團、大唐集團、中國鐵路工程集團等）

【咨詢服務過的主要項目】：

典型項目：

1、國家電網(wǎng)業(yè)財融合數(shù)據(jù)體系建設項目

按照財務集約化“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”，搭建智慧財務中臺的總要求，以業(yè)財主數(shù)據(jù)為主線（1條主線），圍繞集團信息實時反映、過程實時控制和結果實時監(jiān)督，完善提升具有“厚云薄端”特征的企業(yè)級經營管控、資源調控、風險防控、智能決策、財務共享等多場景應用，以組織架構、工程項目、資產設備、會計科目、資金賬戶等五類數(shù)據(jù)為主線的標準化工作為核心，從數(shù)據(jù)層面打通業(yè)務與財務的鏈接，建立了組織到績效、項目到資產、銷售到收款、采購到付款、風險到治理、總賬到報表、成本到分析等七大循環(huán)，通過劃小管理單元，豐富管理維度，融合資金流、業(yè)務流、價值流三流合一，支撐精益高效的財務實時管控體系，實現(xiàn)“業(yè)財融合、信息貫通、流程在線、風險可控”。推動公司效益、發(fā)展質量和業(yè)財一體化再上新臺階。

2、蒙東電力集團財務共享、財務數(shù)字化咨詢項目  

通過對蒙東電力財務體系的規(guī)劃，以數(shù)字化、智能化建設為目標，積極借鑒學習國外先進理念和典型經驗，協(xié)助蒙東電力聚焦體系的搭建，組織的改善、流程的變革、以智慧共享管理平臺搭建為基礎，不斷提高企業(yè)的軟實力。特別聚焦財務共享、資金管理基礎關鍵環(huán)節(jié)，健全管理制度體系，業(yè)務流程和崗位責任制。優(yōu)化管控鏈條，提升管理組織，實現(xiàn)了從數(shù)據(jù)到信息、信息到價值的轉換。實現(xiàn)對內控規(guī)則、核算規(guī)則、流程嵌入式管理，推動公司財務管理向網(wǎng)絡化、數(shù)字化、共享化、智慧化全面轉型。并形成財務數(shù)字化轉型的論文在國家核心期刊上發(fā)表。

3、中國中電裝備集團（含許繼、平高）“業(yè)務----財務”一體化流程再造，信息化、數(shù)字化建設項目 (SAP)             

項目介紹：中國中電裝備集團是國家電網(wǎng)直屬產業(yè)集團，在新能源、智能電網(wǎng)時代新崛起的制造業(yè)領軍企業(yè)集團；本項目是通過分析中電裝備集團的業(yè)務現(xiàn)狀和未來的發(fā)展方向，結合集團人財物集約化管控需求，充分借鑒了國外先進裝備制造企業(yè)（西門子、ABB)信息化的成功經驗，對未來中電裝備公司集團的ERP建設進行統(tǒng)一規(guī)劃和設計。涵蓋了中電裝備的人資、財務、物資、營銷、生產、質量、項目等業(yè)務應用的設計，同時對企業(yè)核心的產、供、銷、人、財、物的管理流程及面臨的集團化運作、集約化管理問題進行一次全面、系統(tǒng)、深入的梳理和優(yōu)化，繼而將流程固化、優(yōu)化、提升，從而最終建立一套支撐中電裝備中長期發(fā)展的企業(yè)級數(shù)字化經營管理平臺。

4、國家電網(wǎng)金融板塊（英大集團）業(yè)務流程變革及信息化建設項目（SAP) 

項目介紹：金融板塊是國家電網(wǎng)直屬單位，包括財務公司、壽險、財險、信托、證劵、保險經紀、期貨及資產本部等八家單位，項目團隊完成了該板塊整體的業(yè)務流程梳理藍圖設計及SAP的實施工作。本項目加強了英大集團整體的集團化管理，推動各金融業(yè)務之間的協(xié)作和共享，提升各專業(yè)領域的業(yè)務能力和信息化水平。

梳理和設計了管理類、業(yè)務類和信息化類等業(yè)務流程，提煉集團通用的，和金融專業(yè)相關的標準規(guī)范。

通過需求分析、業(yè)務藍圖、系統(tǒng)實現(xiàn)、試點上線、后續(xù)推廣等五個階段并結合國網(wǎng)已形成的內部技術資源實現(xiàn)了傳統(tǒng)模塊與行業(yè)模塊的同步實施建設與上線。

5、中石油頁巖氣標準化（業(yè)務流程）咨詢項目

就頁巖氣的生產、科技、設備、基建、財務、安全、質量、環(huán)保等相關職能的流程及數(shù)據(jù)的標準化進行整體的梳理和設計，針對頁巖氣開發(fā)規(guī)模迅速擴大，需要通過標準化管理模式的建立，在油田、采氣廠的生產、經營、技術和安全各方面建立最佳秩序，使各職能部門、各環(huán)節(jié)之間，通過各種標準來約束，使整個運行過程按照最優(yōu)的規(guī)律運行，形成可復制的管理體系。提高管理效率，降低成本消耗，實現(xiàn)企業(yè)經濟效益最大化。

6、中國聯(lián)通財務共享項目

    項目介紹：通過組建財務共享中心，為實現(xiàn)向控制與服務有機平衡的財務管理轉型提供了充分的條件，針對核算、結算業(yè)務的標準統(tǒng)一，基本實現(xiàn)了聯(lián)通集團財務的規(guī)范處理、信息的透明反應，并著重解決了以下幾個問題：1、解決了經營管控的風險，避免了之前對下屬單位的管控只能采用審計、考核等事中、事后的手段；2、提高了資源利用效率，由于各下屬單位大而全、小而全的管理，導致了資源的分散和浪費，而財務共享中心的1.0階段在資源整合、資源共享方面發(fā)揮了一定的作用，進而提升了資源的整體利用效率。

【主講課程】

管理能力系列：《企業(yè)創(chuàng)新》《工作任務梳理》《任務交付實戰(zhàn)思維》《團隊的沖突與管理》

《流程優(yōu)化》《建立學習型班組隊》《團隊的智慧》《非操作崗位績效管理》

《服務創(chuàng)造價值》《分類思想》

財務管理系列：《業(yè)財融合》《財務共享》《司庫管理》《預算管理》《財務數(shù)據(jù)治理》

《稅務管理》《財務體系建設》《高新技術企業(yè)財務與稅務管理》

                《“專精特新”企業(yè)財稅管理》《企業(yè)合規(guī)管理》《集團風險管理》

能源行業(yè)課程：《新型電力系統(tǒng)建設》《能源資源行業(yè)的數(shù)字化轉型與創(chuàng)新》

數(shù)字化轉型和信息化系列：《數(shù)字化轉型》《數(shù)據(jù)治理》《央企信息化》《智慧供應鏈》