現(xiàn)代企業(yè)風險理財與稅收策略

課程背景：
現(xiàn)在信息化的便捷，大部分財務人員對稅收政策了解、掌握都非常及時和熟悉，并具備了一定的稅收風險防范能力，但是，許多的“為什么”依然困惑著許多財務人員。從稅務稽查案件來看也反映出一些比較明顯的問題。一是，一些財務人員對稅收政策只知其一，不知其二，底氣不足，面對稅務機關查出的問題沒有應對措施，只是完全的“從屬”，沒有自我辨析能力。就出現(xiàn)了一些本不應該補繳的稅款上繳了，為企業(yè)造成一定無法彌補的損失。二是，不了解稅務機關工作流程，盲目托關系走“曲線救國”路線，結果，使風險隱藏在企業(yè)體內(nèi)，一旦爆發(fā)后果難以想象。三是，根本不了解稅收風險形態(tài)和隱藏的危害性等等。造成年年查年年補、年年罰，還不知道為什么？

課程大綱：
第一講  國家新一輪稅制改革對內(nèi)資企業(yè)的影響
1、企業(yè)所得稅“兩法合一”基本情況
2、企業(yè)所得稅“兩法合一”稅收優(yōu)惠政策的方向
3、從企業(yè)所得稅“兩法合一”看稅前扣除變動
4、從國家最新政策出臺看企業(yè)發(fā)展空間

第二講  企業(yè)稅收風險形態(tài)及防范措施
1、企業(yè)涉稅風險的形成
2、企業(yè)稅收籌劃常見誤區(qū)和病癥
3、稅收信息采集風險
4、法律意識放棄的風險
5、滯納金風險
6、稅務行政處罰風險追究刑事責任風險
7、財務法律風險
8、什么內(nèi)容的稅收籌劃有風險
9、稅收風險來源于企業(yè)內(nèi)部哪些部門
10、稅收分別高險來源于企業(yè)內(nèi)部哪些人員
11、稅企溝通不當風險
12、企業(yè)稅收信用等級風險
13、稅務案例解析

第三講 企業(yè)涉稅常見問題解析
14、企業(yè)發(fā)生的那些應收賬款可以作為壞賬處理
15、企業(yè)接受捐贈的實物資產(chǎn)如何處理
16、企業(yè)投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤若投資方企業(yè)發(fā)生虧損應如何處理
17、企業(yè)如何繳納土地增值稅 合理
18、2007年企業(yè)所得稅納稅申報表有關項目的計算口徑
19、企業(yè)所得稅新的申報表填報不當隱藏風險的問題
20、所得稅新報表給企業(yè)納稅調(diào)整帶來那些變化
21、注意新申報表對公益救濟性捐贈額變化的調(diào)整
22、企業(yè)已申報扣除的財產(chǎn)損失又獲得價值恢復或補償處理問題
23、固定資產(chǎn)出現(xiàn)那些情形之一時應當確認為發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損失
24、企業(yè)為股東個人購買汽車如何進行稅務處理
25、企業(yè)為雇員按規(guī)定的比例或標準繳納的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險如何處理
26、企業(yè)以經(jīng)營活動的部分非貨幣性資產(chǎn)對外投資應如何處理
27、納稅人發(fā)生的那些支出不作為工資薪金支出
28、企業(yè)任職或與其有雇傭關系的員工包括那些人
29、企業(yè)那些固定資產(chǎn)不得計提折舊或攤銷費用
30、什么內(nèi)容的固定資產(chǎn)修理視為固定資產(chǎn)改良支出
31、企業(yè)為對外投資而借入的資金發(fā)生的借款費用如何處理
32、企業(yè)從關聯(lián)方取得的借款金額超過多少比例部分不允許扣除
33、企業(yè)以經(jīng)營租賃方式從出租方取得固定資產(chǎn)支付的租金應如何處理
34、企業(yè)發(fā)生的那些應收賬款可以作為壞賬處理
35、企業(yè)個人發(fā)生的傭金必須符合那些條件的可計入銷售費用
36、企業(yè)納稅人發(fā)生的逾期還款加收罰息應如何處理
37、企業(yè)繳納的協(xié)會、學會會費如何稅前扣除
38、企業(yè)在年度內(nèi)應計未計應提應未提費用如何處理
39、企業(yè)超過一年以上租賃期，一次收取的租賃費應如何處理
40、企業(yè)接受捐贈的實物資產(chǎn)如何處理
41、企業(yè)發(fā)生的職工宿舍修理費應如何進行稅前扣除
42、企業(yè)的一切工資性支出包括那些內(nèi)容
43、企業(yè)投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤若投資方企業(yè)發(fā)生虧損應如何處理
44、企業(yè)按規(guī)定向職工發(fā)放的住房補貼和住房困難補助如何處理
45、企業(yè)什么內(nèi)容的刊物征定稅前不能扣除
46、企業(yè)銷售不動產(chǎn)按銷售額計算的營業(yè)稅在計算出售固定資產(chǎn)凈損益時是否可以直接扣除
47、企業(yè)購建固定資產(chǎn)竣工決算投產(chǎn)后發(fā)生的各項貸款利息支出是否允許稅前扣除
48、對于中外合作經(jīng)營企業(yè)在合作期限內(nèi)先行回收投資應如何處理
49、企業(yè)什么樣的支出屬于在建工程支出

第四講  企業(yè)理財中的稅收策略
——稅收政策在會計核算中應用技巧及籌劃方法
一、稅收籌劃基本原則
1、稅收籌劃是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物；
2、稅收籌劃的基本理論與方法；
3、企業(yè)稅收籌劃策略；
4、稅收籌劃及其特點
5、影響稅收籌劃的因素分析
6、企業(yè)稅收籌劃的成本與風險分析企業(yè)稅收籌劃的途徑
7、企業(yè)稅收籌劃的方法
8、投資與融資的稅收籌劃
二、稅收籌劃方法
1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的稅收籌劃
2、企業(yè)理財活動中的稅收籌劃
三、籌劃策略：
1、投資與融資的稅收籌劃
A、投資方式的選擇
B、投資地區(qū)的選擇
C、投資方式的選擇
D、融資的稅收籌劃
E、企業(yè)組建形式的選擇
F、利用企業(yè)隸屬關系
四、理財籌劃：
1、企業(yè)人力資源優(yōu)化配置稅收籌劃
2、企業(yè)租賃業(yè)務稅收籌劃
3、如何使閑置運輸工具通過稅收政策創(chuàng)造最大利益
4、企業(yè)應選擇什么樣的工資形式最節(jié)稅
5、企業(yè)支出如何最大化稅前扣除 的籌劃
6、用于企業(yè)員工個人支出稅前扣除的籌劃
7、固定資產(chǎn) 改良支出稅前扣除的籌劃
8、固定資產(chǎn)大修理籌劃
9、超支的業(yè)務招待費稅前扣除的籌劃
10、企業(yè)教育費全額扣除的籌劃
11、企業(yè)廣告費稅前扣除的籌劃
12、企業(yè)發(fā)生的借款費用的籌劃
13、企業(yè)支付員工電話費的籌劃
14、企業(yè)差旅費的籌劃
15、企業(yè)員工午餐費的籌劃
16、企業(yè)統(tǒng)貸支付借款利息的籌劃
17、企業(yè)福利費結余的籌劃
18、什么樣的投資可以避稅
19、企業(yè)發(fā)放的勞保費的籌劃
20、稅前如何彌補虧損比較合理
21、勞動合同節(jié)稅簽訂技巧
22、新辦企業(yè)的免稅籌劃
23、規(guī)避稅務行政處罰技巧籌劃
24、規(guī)避滯納金技巧籌劃
25、企業(yè)所得稅主要誤點的納稅調(diào)整
26、企業(yè)所得稅稅前扣除籌劃
27、案例解析

第五講 企業(yè)稅收風險規(guī)避策略
1、稅務稽查如何選定日常稅務稽查對象確定依據(jù)
2、如何做好稅務稽查前的自查
3、如何解決稅務機關內(nèi)部答復政策不一的問題
4、如何處理“稅企”有爭議的問題
5、企業(yè)應如何為稽查人員提供資料無后患
6、稅務稽查確定違法事實的依據(jù)在企業(yè)中的取證方法
7、稅務機關對企業(yè)違法案件的審理過程
8、稅務機關對企業(yè)實施行政處罰依據(jù)
9、企業(yè)多報的虧損額被查出應如何處理
10、查補稅款應用稅率的確定
11、成本的檢查內(nèi)容及應注意環(huán)節(jié)
12、財務費用檢查內(nèi)容及應注意環(huán)節(jié)
13、管理費用檢查內(nèi)容及應注意環(huán)節(jié)
14、發(fā)生稅企糾紛的處理措施
15、如何通過權力減少行政處罰
16、企業(yè)查補被列為重大案件的審理程序
17、查補金額多少追究財務人員法律責任
18、案例解析

第六講  企業(yè)維權策略
——發(fā)生稅企“糾紛”如何采取最佳措施少企業(yè)壓力。
    （一）違法行為界定
1、偷稅行為的界定
2、偷稅行為的手法
3、弄虛作假的主要表現(xiàn)
4、弄虛作假的具體形式
5、政策性或策略性弄虛作假
6、非主觀故意未申報行為的認定
7、抗稅行為的界定
8、節(jié)稅與偷、漏、抗、騙、避稅的區(qū)別
9、國家處理態(tài)度

　　中華企管培訓網(wǎng)特聘講師，從事稅務業(yè)務工作三十多年，曾任職稅收征收管理處處長、稅務稽查局長、企業(yè)所得稅處處長、稅收政策法規(guī)處處長、重大案件審理辦公室主任。

專注領域：
　　領導決策藝術、重視內(nèi)部溝通、市場營銷與財務核算數(shù)據(jù)比對、稅收戰(zhàn)略與企業(yè)成本控制、企業(yè)管理中的稅收風險防范、產(chǎn)品銷售與稅收風險、員工薪酬策劃、勞動合同與勞動協(xié)議策劃與利潤增長、鏈條式的營銷環(huán)節(jié)、企業(yè)風險成因和規(guī)避、企業(yè)所得稅稅前扣除技巧、稅務稽查案例解析、企業(yè)納稅維權和自救方法、稅收在企業(yè)管理中的作用、稅收文化與企業(yè)文化的關聯(lián)性，企業(yè)員工最關注的涉稅（二手房、二手車、個人所得稅等）問題。

授課特點：
　　在所有講課內(nèi)容中，徐青老師結合多年稅收工作中企業(yè)日常涉稅問題，通過剖析告訴大家企業(yè)涉稅問題“癥結”所在，以講大家身邊的難懂的涉稅事，難解決的涉稅問題。難規(guī)避的涉稅風險為主題，以最簡單的方式，告訴大家信息渠道，解決疑難問題方法，風險規(guī)避，企業(yè)協(xié)調(diào)溝通藝術、稅收政策巧用，稅務工作程序等。

培訓對象：企業(yè)總裁，企業(yè)非財務人員，企業(yè)內(nèi)部職工和企業(yè)財務人員。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
　　徐青老師在三十年稅收工作中主要從事過集體企業(yè)財務制度管理，稅務稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大案件審理、稅務行政處罰裁定、稅務聽證、稅務行政復議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務工作。具有非常豐富的稅收案例工作經(jīng)驗和稅收政策研究理論水平。對企業(yè)管理中各環(huán)節(jié)的銜接，企業(yè)營銷人員票據(jù)采集風險、協(xié)議簽訂風險、市場規(guī)化風險、領導決策風險、企業(yè)文化開創(chuàng)、企業(yè)成本控制、企業(yè)人力資源優(yōu)化組合、企業(yè)稅收政策應用技巧、稅務案例分析、“稅企”糾紛協(xié)調(diào)溝通、稅務稽查前置企業(yè)自查應注意問題、企業(yè)涉稅問題解析、稅收籌劃等，具有獨到的見解和應對措施。在稅收管理中常年承擔著對企業(yè)輔導講解工作， 具有非常獨到的輔導知識和經(jīng)驗。