現(xiàn)金流與營運資本管理高級研修

• 現(xiàn)金流量基礎(chǔ)
  • 現(xiàn)金流量在企業(yè)運作中的作用
  • 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
  • 現(xiàn)金流量表的要素種類
  • 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量表的編制方法

4.1直接法
4.2間接法

• 現(xiàn)金流量與資產(chǎn)負債表和利潤表核對
• 非現(xiàn)金流量融資與投資的活動

案例與練習

• 現(xiàn)金流量表的報告
  • 按中國會計準則第31號
  • 按國際會計準則7號（IAS7）
  • 按美國會計準則（FASB, 1987)

案例與練習
 
三、營運資本的分析
1、營運資金短缺的原因分析
2、與運營有關(guān)的資金運營周期
3、營運資金的供應
4、營運資金的需求
5、凈現(xiàn)金及其在財務管理中的作用
6、理解國家的貨幣政策與財政政策
7、凈現(xiàn)金的分解
8、凈現(xiàn)金缺陷的原因
案例與練習
 
四、資金管理實務
1、資金管理的組織
2、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制及程序
3、銀行關(guān)系及帳戶管理
4、集團公司的"現(xiàn)金池"管理
5、現(xiàn)金管理的重要指標
6、企業(yè)綜合資金成本
7、資金管理績效
8、日常各種現(xiàn)金流出的管理
9、關(guān)注付款優(yōu)先次序
案例與練習

五、融資管理
1、企業(yè)不同狀態(tài)下的資本結(jié)構(gòu)
2、資本市場籌資的現(xiàn)金流管理
3、銀行融資的現(xiàn)金流管理的影響
4、資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流管理的影響
5、信用額度與信用期限對現(xiàn)金流的影響
　案例與練習
案例分析：準確預測未來現(xiàn)金流量

●企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預算--年度、季度、月度、周

　　中華企管培訓網(wǎng)特聘講師，1985年參加財務工作、1995年上海財經(jīng)大學財務管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計以及主導會計財務培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監(jiān)， 王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務總監(jiān)助理， 內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理， 固定資產(chǎn)管理， 預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間， 輔導珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。熟悉專業(yè)財經(jīng)類英語。 王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務總監(jiān)。

　　學員對王老師的普遍評價是：老師認真負責、課程通俗易懂； 內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。德國公司對在專項審計報告中特別提到：他帶領(lǐng)公司走出了黑暗的隧道， 見到了陽光。 他先后輔導了：上海通用汽車（SGM）、上海德爾福蓄電池（Delphi Battery）、歐洲美卓(Metso)、珠海光聯(lián)通訊(Oplink)、上海新進半導體( Semi-BCD)、財務體系建立或在美國的上市工作 他曾經(jīng)籌建了、德爾福汽車, 上海通用汽車公司的財務部,完成了財務管理體系的建立并完成了對員工的一對一的培訓工作。他具有擁有25年跨國公司財務管理經(jīng)驗；現(xiàn)在是幾家跨國公司的總裁財務顧問、數(shù)十家企業(yè)管理顧問公司的財務特約培訓師、財務管理流程再造（BPR）實施專家、企業(yè)管理制度建立與實施專家、參與了多家外資企業(yè)的內(nèi)部控制實施工作、長期在美國通用公司任職，擔任項目實施，稅務策劃，企業(yè)預算編制與實施，內(nèi)部控制，風險控制實施與評估；

　　教育背景：上海財經(jīng)大學財務管理碩士、通用汽車大學GMU進修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國,加拿大, 日本, 德國, 中東考察各國財務管理的實務、多次參加以上課程專業(yè)培訓,熟悉各種課題的教學方案、熟悉各國企業(yè)預算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓公司的培訓、自2005年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓。

　　培訓師從業(yè)經(jīng)驗:通用汽車培訓中心財務培訓師、上海財務學會常任理事、王老師授課以實務為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由二十余年的工作和多年顧問、培訓經(jīng)驗所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

　　授課專長: 通俗易懂、深入淺出、獨特的視角、深刻的理念、卓越的靈感。