全面預算與財務報表分析

【課程背景】
“預則立、不預則廢”，全面預算管理系統(tǒng)越來越受到諸多企業(yè)經營者和管理者的重視，并迫切導入希望產生相應的績效，結果事與愿違，從而又贏來諸多企業(yè)的質疑：全面預算管理到底有沒有導入的價值！
全面預算管理是一套工具，也是一套管理系統(tǒng)，它是集事前、事中和事后為一體的管理工具，它也是唯數不多能將企業(yè)關鍵管理問題（戰(zhàn)略、計劃、目標、考核……）融為一身的的管理系統(tǒng)。全面預算管理未產生預期效果原因頗多，其中根本原因就是預算編制環(huán)節(jié)存在嚴重缺陷：
預算編制期短，被動應付
預算編制流雜亂，沒有主次、先后
預算編制依據單一，注重歷史數據，忽視市場調查與預測
預算編制技巧缺失，方法運用不當
……
好的開端就是成功的一半，預算編制是全面預算四大核心環(huán)節(jié)之一，預算編制的質量直接決定著全面預算管理效果。本課程將重點圍繞全面預算編制流程設計、如何選擇恰當預算編制方法、如何掌握預算編制環(huán)節(jié)的編制技巧與注意事項、如何建立企業(yè)預算編制模型展開，幫助學員快速掌握預算編制方法與技巧，提升企業(yè)預算編制質量，促成全面預算管理目標的實現。 

【適合對象】
 負責預算編制的財務經理和相關財務會計人員
 涉及預算編制的非財務專業(yè)管理人員
 各部門經理

【課程大綱】
 模塊一：戰(zhàn)略目標與年度計劃制定
1.外部經營環(huán)境分析
 PEST分析法
 五力分析法
2.內部經營環(huán)境分析
3.企業(yè)的SWOT分析
4.建立年度經營目標與策略

模塊二：全面預算編制技巧與實務
1.全面預算內容與框架設計
2.全面預算編制流程
3.全面預算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標
 如何進行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
 年度目標的確定與實務
 年度預算編制大綱框架與實務

5.經營預算編制
 銷售預算編制要領與技巧
 生產預算編制要領與技巧
 采購預算編制要領與技巧
 成本及庫存編制要領與技巧
 銷售費用編制要領與技巧
 管理費用編制要領與技巧

6.資本預算編制
 資本支出預算編制要領與技巧
 投資收益預算編制要領與技巧

7.財務預算編制
 現金預算編制要領與技巧
 財務費用預算編制要領與技巧
 預計財務報表編制要領與技巧

8.預算編制說明
 預算編制分析內容
 全面預算質詢與預算決策
 示例--**公司預算編制分析

模塊三：全面預算有效落地四部曲
1.預算執(zhí)行與分解的有效落地
 全面預算執(zhí)行常見的四大問題
 全面預算分解四大原則
 全面預算業(yè)績允諾書設計與簽定流程
 **公司預算業(yè)績允諾書

2.預算審批流程設計與落地
 預算內審批流程設計
 預算外審批流程設計
 示例--**公司預算審批實施細則

3.預算分析流程、方法與內容
 預算分析流程設計
 預算分析常用方法
 預算分析具體內容
 預算四級監(jiān)控及預警機制設計
 預算報告內容與報告周期設計
 示例--預算分析模板的設計

4.預算調整流程與周期
 全面預算調整前提條件設定
 全面預算調整三大原則
 全面預算調整流程
 全面預算調整頻率與周期
 示例—**公司全面預算調整實施細則

模塊四：全面預算與績效管理的銜接
 傳統(tǒng)績效管理的不足
 企業(yè)績效管理四步法
 如何設計可執(zhí)行的績效指標與績效表
 全面預算結果如何在績效考核中應用
 企業(yè)績效考核結果在管理中應用
 示例—**公司預算績效考核表

模塊五：財報閱讀技巧與分析方法
1.了解財務報表的家庭成員
2.財務報表閱讀四大技巧
3.財務分析的原則與標竿的選擇
 財務分析的4大原則
 財務分析要實現的3大目標
 財務分析標竿的選擇

4.財務分析常用方法
 財務分析核心流程
 財務分析常用的五大方法